宿迁企业办理境外投资备案都有哪些审核要点

宿迁企业办理境外投资备案都有哪些审核要点

宿迁企业办理境外投资备案都有哪些审核要点

宿迁企业办理境外投资备案的审核要点

发改委审核要点

合规性审查

确保投资项目符合国家法律法规和产业政策，不存在危害国家主权、安全和公共利益以及违反国际法准则的情况。例如，投资项目不能涉及敏感领域，像在一些国际局势紧张地区进行可能影响国家间关系的投资；也不能违反国内对于特定行业境外投资的限制政策，如对房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等非实体产业投资的限制规定。

真实性审查

核实投资项目的真实性和必要性。企业需提供充分的材料证明投资具有明确的商业目的，不是以虚假投资为幌子进行资金外逃、洗钱等违法活动。例如，投资项目要有清晰的市场定位、合理的商业计划和预期收益分析，相关的投资协议、合作意向书等文件内容要真实、完整且符合商业逻辑。

投资主体审查

关注投资主体的综合情况。包括企业的经营状况、财务实力、信用记录等。企业近三年的财务报表应能体现稳定的经营和良好的财务状况，具备足够的资金实力承担境外投资项目。例如，资产负债率、流动比率等关键财务指标要在合理范围内，以证明企业有能力按时履行投资相关的义务，偿还可能产生的债务。

资金来源审查

审查投资资金的来源合法性和稳定性。企业需要明确说明资金来源渠道，如自有资金、银行贷款、股权融资等，并提供相应的证明材料。如果是自有资金，要能在财务报表中清晰体现资金的积累和可支配情况；若是银行贷款，需提供贷款合同等文件证明资金的可靠性。

商务部门审核要点

投资主体资格审查

确认投资主体是否具备合法的经营资格和相应的投资能力。企业应是依法注册成立的法人，具备健全的治理结构和内部管理制度。要提供有效的营业执照副本、公司章程等文件，证明其合法身份和组织架构。

境外投资方案审查

对境外投资的具体方案进行详细评估。包括投资目的地、投资方式（新设、并购等）、投资规模、股权结构、经营范围等。投资方案要符合企业的发展战略，具有合理性和可行性。例如，投资目的地的选择应基于对当地市场、政策、法规等多方面的深入研究；投资方式的确定要考虑企业自身资源和目标项目的特点。

相关协议和章程审查

审核对外投资设立企业或并购相关的章程、合同、协议等文件。这些文件的条款要符合法律法规要求，明确各方的权利和义务，对投资项目的关键事项，如利润分配、决策机制、退出机制等要有清晰的规定。文件内容要准确、完整，不存在模糊不清或容易引起歧义的条款。

决策程序审查

审查企业内部的决策程序是否合规。企业进行境外投资应经过合法、有效的内部决策，如召开董事会或股东会进行讨论和决议。相关的决策文件要明确记录投资项目的审议过程和结果，决策人员的签字盖章要齐全，以证明决策的合法性和严肃性。

外汇管理局审核要点

外汇资金合规性审查

确保外汇资金来源合法合规，不涉及非法资金流入或流出。企业要提供清晰的资金来源说明和相关证明文件，如银行存款证明、收入流水等，证明资金是通过合法途径取得的。资金用途要符合境外投资项目的实际需求，不得挪作他用。

外汇登记手续审查

审核企业提交的外汇登记申请材料是否齐全、准确。材料包括《境外直接投资外汇登记业务申请表》、《企业境外投资证书》、境外投资合同或协议等。申请表的填写要符合规范，各项信息与其他证明文件一致。外汇管理局会严格按照规定的流程和要求办理外汇登记手续。

外汇风险审查

评估境外投资项目可能面临的外汇风险，并审查企业的风险应对措施。外汇管理局会关注汇率波动对投资收益的影响，以及企业是否有合理的外汇风险管理策略，如套期保值方案等。企业应具备一定的外汇风险意识，能够合理应对可能出现的外汇风险情况。